现金经营管理的监督和检查介绍

各专业银行是国家现金经营管理的执行机关，对各单位贯彻执行现金经营管理制度的状况，负有监督和检查的责任。现金经营管理的监督检查工作，是保证现金经营管理制度正确贯彻执行的重要手段。通过监督和检查，可以发现和纠正违反现金经营管理制度的行为，促进单位严格执行现金经营管理制度。现金经营管理的监督检查工作，又是改进和提高现金经营管理工作的前提条件。通过监督检查，总结现金经营管理工作经验和教训，发现新状况，解决新问题，找出新办法，使现金经营管理和国民经济的进展水平相适应，更好地为实现四个现代化服务。现金经营管理检查的内容与方式，包含下述五个方面：

第一，日常现金收支行为的监督与检查。这紧要是通过会计、出纳部门在柜台上经常向单位工作人员宣传党的方针、政策和有关现金经营管理的规范，防止违反现金经营管理状况的发生。同时，对各单位的现金结算凭证及各种票据，如送款簿、现金支票、取款凭条、存折等日常收支业务行为实行认真审查。审查的内容紧要是：首先，从单位资金收支状况看经营方向是否符合党的方针、政策和财经制度。其次，审查大额现金支付的用途和去向是否正常。再次，掌握日常的现金收支规律，注意有无反常状况。最后，审查汇款的用途及其转拨是否正常。如果发现问题，要宣传有关的方针、政策和财经制度，说服有关人员自觉改正。经宣传说服无效，再采取必要的行政手段和限制措施，深入调查，弄清问题后再按有关规范处理。有的银行为加强日常的监督检查工作，设置了“现金审查专柜”，对工资及大额现金的支付，采取逐笔审查的办法，这些做法通常称为柜面监督。

第二，定期检查解析。紧要是货管部门根据日常积累的现金统计资料，定期(旬、月等)检查各单位收支项目现金行为的增减变化状况，解析检查现金经营管理的执行状况，发现问题及时向有关领导反映，以便采取改进措施。

第三，重点深入、解剖典型、抓点带面。这是加强现金经营管理监督检查的一个重要方式。紧要是根据平时掌握的状况，重点深入作进一步的调查解析，可以对带有倾向性的问题，作专题调查，弄清问题的实质，或者深入重点单位，解剖典型，作比较全面的检查解析。通过现金收支行为的检查解析，查财政金融政策贯彻执行状况，查执行财经纪律状况，查货币流通渠道的变化等。经过深入的调查研究，力求从理论与实践的结合上说明几个问题，表扬先进，帮助后进，以点带面，推动现金经营管理工作不断前进。

第四，发动群众实行普查。根据客观形势进展与银行工作的要求，采取发动企业内部广大群众与银行相结合的办法，对现金经营管理执行状况实行全面检查。由银行提出检查的方式与要求，制定统一的表式。对一般单位，可发动群众根据检查内容自查，重点单位由银行配合检查。检查结果，由银行集中汇总状况，向上级银行反映报告，或结合当地实际状况，针对检查的问题，采取必要的改进措施，也可以采取发动群众、按行业分工、各有侧重、统二汇总的做法，达到全面检查的目的。

第五，运用行政手段和采取经济手段相结合。现金经营管理是一种行政手段，对违反现金经营管理制度的，应该批评教育，甚至经济制裁。

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