银行“压箱底”大盘点，500%的拨备究竟藏了多少故事？

根据choice统计，目前拨备覆盖率超过300%的银行有14家，超过500%的银行有3家。高拨备覆盖率，在上市银行中已经成为了一种普遍的情况。

拨备率在财务报表上，直接影响着当期利润，上市银行的批量高拨备背后，是怎样的逻辑和“故事”？

银行拨备率差距大

choice等第三方数据显示，截至今年6月末，除了未公布半年报的沪农商行外，拨备覆盖率达到300%以上的银行已经有14家。

这14家银行分别为杭州银行、常熟银行、宁波银行、招商银行、无锡银行、邮储银行、张家港行、南京银行、成都银行、苏州银行、厦门银行、苏农银行、上海银行、渝农商行。

其中，杭州银行、常熟银行、宁波银行遥遥领先，三家拨备覆盖率均高于500%。

此外，招行、无锡银行、邮储银行、张家港行四家银行的拨备覆盖率都超400%。

另外，截至今年6月末，拨备覆盖率在150%以下的业内银行有三家，分别为民生银行、浦发银行、交通银行。当然，这三家的拨备率都在法规允许的范畴之内。

杭州银行：5年不到增3倍

在上述银行中，杭州银行是最突出的“黑马”。

2016年末，杭州银行的拨备覆盖率还只有186.76%，距离当年150%的“警戒线”并不远。

但此后几年，该行拨备覆盖率急速攀升。2017年~2020年末，该行拨备覆盖率分别为211.03%、256.00%、316.71%、469.54%。尤其是2019年和2020年，拨备覆盖率增长均处于同业前列。

今年二季度末，杭州银行拨备覆盖率环比大幅提升31.80个百分点至530.43%，一举超越常任“冠军”宁波银行，登顶上市银行之首。

同时，该行拨贷比也达到5.18%，在上市银行中位列第一。

类似的还有常熟银行，截至今年二季度末，该行的拨备覆盖率达到521.67%，拨贷比为4.69%，在上市银行中居第二位。

宁波银行：连续5年蝉联第一

谈到拨备覆盖率，宁波银行可以说是近几年最靓的“仔”。

从2015年开始，该行拨备覆盖率一直居于上市银行首位，并在2017年末，率先就接近500%。

而同期，该行不良贷款率始终在1%以下，除去年末微增1个百分点外，基本处于下降状态。截至今年6月末，宁波银行不良贷款率为0.79%，与上年末持平，在上市银行中保持较低水平；关注类贷款占比0.39%，较上年末减少0.11个百分点。

同时，该行净利润增速近几年也基本保持在上市公司前列。

国盛证券近期的一份研报称，部分银行自2020年以来已经加大了非信贷资产的计提力度，比如，招商银行和宁波银行，其资产质量同业最优质，且考虑投资资产后的“广义拨备”计提充分，资产减值准备/（贷款+非标+信用债）的比例分别为为5.11%、3.64%，而这两家银行的逾期率分别为1.02%、0.84%，拨备计提充足未来若有风险暴露，有处置的能力、也具有保持利润稳定释放的能力。

银行家底的另一个角度

观察银行家底，除了拨备覆盖率外，拨贷比同样很重要。

所谓拨贷比，是计提的减值准备和贷款总额的比值。可以看作银行每100元的贷款，准备了多少金额的减值准备。

以杭州银行为例：2020年的拨贷比是5.18%，则意味着邮储每放出100元的贷款，会计提5.18元的减值准备作为防护垫。

wind数据显示，截至今年上半年末，除了浦发银行（2.48%）、交通银行（2.39%）外，其余银行的拨贷比均高于2.5%。拨贷比在4%以上的有12家。具体如图所示：

总结上述数据也可以发现，不管用什么角度去观察，家底丰厚的银行的名单总是近似的。

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